VAT-OSS dla międzynarodowych transakcji e-commerce

Ekspansja cross-border to szansa dla e-sklepów na znaczne poszerzenia grona klientów. Jednocześnie oznacza to nowe wyzwania. Oprócz utrudnionej logistyki, sprzedaż międzynarodowa wiąże się z dodatkowymi obowiązkami prawno-podatkowymi. Krokiem milowym w uproszczeniu tych kwestii jest procedura VAT-OSS. Sprawdź, co to jest, jak z niej skorzystać i jakie niesie za sobą korzyści.

 

Gdzie i w jakiej wysokości zapłacić podatki, jeśli sprzedajemy do klientów w wielu krajach? W międzynarodowych przepisach podatkowych łatwo się pogubić, a mając własny magazyn, jesteśmy pozostawieni sami sobie z tymi problemami. Dlatego warto skorzystać z pomocy profesjonalnych partnerów, którzy pomogą nie tylko w kwestiach logistycznych, ale też prawno-podatkowych. Korzystając z usługi fulfillmentu Omnipack, możesz liczyć na połączenie z takimi firmami, jak amavat. Specjaliści amavat podpowiedzą, jakie wymagania należy spełnić, aby móc wysłać towar za granicę, a także z jakich ułatwień można skorzystać. Jednym z nich jest właśnie rozliczenie sprzedaży wysyłkowej w ramach procedury VAT-OSS. 

 

VAT-OSS ułatwia spełnienie wymogów podatkowych sklepom internetowym, które sprzedają w różnych krajach Unii Europejskiej. Wprowadzona w lipcu 2021 roku procedura jest kluczowym składnikiem pakietu VAT dla e-commerce. Umożliwia zgłaszanie i regulowanie VAT-u w jednym kraju UE za wszystkie transakcje B2C dokonywane w różnych państwach członkowskich. Taki zabieg znacząco upraszcza procesy rozliczeniowe, zmniejsza obciążenia administracyjne i poprawia zgodność z przepisami podatkowymi.

 

VAT-OSS znosi też bariery w zakresie sprzedaży cross-border. Firmy nie muszą się już mierzyć z ograniczeniem ekspansji zagranicznej tylko na wybrane kraje – VAT-OSS obejmuje bowiem wszystkie kraje UE, w których sprzedawca prowadzi sprzedaż wysyłkową. Przykładowo, e-sklep pochodzący z Polski i korzystający z procedury VAT-OSS może obsługiwać sprzedaż do klientów fizycznych we wszystkich krajach członkowskich. Dzięki temu VAT-OSS odpowiada na wyzwania związane z rozliczaniem VAT w sektorze e-commerce, umożliwiając e-sklepom koncentrację na rozwoju i ekspansji w całej Europie.

VAT-OSS – co to jest i jak to działa?

VAT-OSS (Value Added Tax One Stop Shop) to procedura, która usprawnia e-sklepom, sprzedającym w Unii Europejskiej, proces zgodności z VAT. Biznesy e-commerce mogą zgłaszać i regulować VAT w swoim kraju zamiast konieczności rejestrowania się do VAT w poszczególnych krajach UE, do których kierują swoje produkty lub usługi.

Dla kogo jest VAT-OSS?

VAT-OSS jest dostępny dla firm oferujących towary lub usługi online konsumentom w różnych krajach Unii Europejskiej. Obejmuje transakcje wewnątrzwspólnotowe na odległość oraz usługi B2C dla firm z siedzibą lub stałym miejscem prowadzenia działalności w UE. Dla firm spoza UE, nieunijny VAT-OSS dotyczy świadczenia konsumentom w UE usług elektronicznych, telekomunikacyjnych, nadawczych i niektórych innych usług.

Jak działa VAT-OSS?

Uczestnictwo w procedurze VAT-OSS jest dobrowolne. Firmy e-commerce mogą zarejestrowania się w systemie VAT-OSS w kraju unijnym, w którym mają swoją siedzibę. System umożliwia rejestrację w jednym kraju UE i to właśnie ten kraj następnie zarządza wszystkimi zobowiązaniami VAT dotyczącymi sprzedaży B2C na terenie całej Unii. Obowiązkiem firm jest wówczas składanie kwartalnych deklaracji, w których szczegółowo opisują wszystkie transakcje objęte procedurą VAT-OSS.

Nowe przepisy VAT-OSS

Nowe przepisy rozszerzyły zakres podmiotów, które mają możliwość rejestracji do VAT-OSS. Limity zostały ujednolicone na poziomie 10 000 EUR netto w skali roku lub ich równowartości w walucie kraju (w Polsce jest to 42 000 PLN netto). Biznesy e-commerce przekraczające ten próg nadal muszą płacić VAT w kraju nabywcy, ale mogą zarejestrować się do VAT-OSS w kraju, w którym prowadzą działalność. Tam składają jedną deklarację przed odpowiednim Urzędem Skarbowym, który następnie rozdziela środki do krajów, do których nastąpiła sprzedaż. E-sklepy korzystające z VAT-OSS w Polsce muszą złożyć oddzielną deklarację VAT-OSS do właściwego Naczelnika Drugiego Urzędu Skarbowego Warszawa-Śródmieście. Nowe zasady eliminują konieczność rejestracji VAT w innym kraju UE po przekroczeniu limitu sprzedaży.

 

Kwalifikacja do systemu VAT-OSS

Kwalifikacja do systemu VAT-OSS niesie za sobą konieczność spełnienia określonych kryteriów i przejścia przez proces rejestracji. 

 

Kryteria kwalifikacji do VAT-OSS

 

  1. Próg sprzedaży W VAT-OSS powinny zarejestrować się firmy, których roczna sprzedaż do konsumentów w innych krajach UE przekracza próg 10 000 EUR netto. Firmy na wcześniejszym etapie, przed przekroczeniem ww. progu, również mogą zarejestrować się do VAT-OSS, ale wymaga to dodatkowej dokumentacji.

 

  1. Miejsce prowadzenia działalności W celu skorzystania z VAT-OSS, firmy muszą być zarejestrowane do celów VAT w kraju UE, w którym mają siedzibę.

 

  1. Dostępność dla firm spoza UE Przedsiębiorstwa spoza UE także mogą skorzystać z VAT-OSS. Konieczne jest posiadanie fizycznej obecności w kraju UE lub skorzystanie z przedstawiciela podatkowego.

 

Procedura rejestracji do VAT-OSS i składanie deklaracji w VAT-OSS

W celu pomyślnej rejestracji i złożenia deklaracji w systemie VAT-OSS, właściciele firm e-commerce muszą wykonać kilka kroków.

 

Rejestracja do VAT-OSS – jakie trzeba przejść procedury?

 

  1. Dostęp do portalu One Stop Shop Firmy zarejestrowane do VAT w swoim kraju mogą zarejestrować się do VAT-OSS za pomocą portalu One Stop Shop swojego kraju rodzimego.

 

  1. Formularz VIU-R Rejestracja do VAT-OSS może być zrealizowana poprzez formularz VIU-R. Należy jednak pamiętać, że rejestracja staje się skuteczna dopiero od pierwszego dnia kwartału następującego po kwartale, w którym złożono wniosek. 

 

  1. Rejestracja przez pełnomocnika – formularze UPL-1 i PPS-1   Rejestracja do VAT-OSS przez pełnomocnika jest możliwa, ale konieczne jest dostarczenie kwalifikowanego podpisu elektronicznego oraz złożenie formularza UPL-1 do podpisania i składania deklaracji oraz formularza PPS-1 do autoryzacji.

 

  1. Termin rejestracji Rejestracja do VAT-OSS należy dokonać do 10. dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym przekroczono próg sprzedaży 10 000 EUR lub który, jako pierwszy zgłoszono do procedury VAT-OSS. Nie można zarejestrować się do VAT-OSS wstecznie. Proces rejestracji trwa 2-5 dni roboczych od momentu złożenia wniosku.

 

Deklaracje VAT-OSS – jak złożyć kwartalną deklarację?

 

  1. Kwartalne deklaracje VAT OSS Po rejestracji do VAT-OSS przedsiębiorcy są zobowiązani do składania kwartalnych deklaracji VAT-OSS przez portal One Stop Shop swojego kraju rodzimego. W deklaracjach tych powinny być zawarte informacje o sprzedaży, stawkach VAT oraz kwocie VAT należnego. Płatności dokonuje się jednym zbiorczym przelewem w walucie EUR.

 

  1. Deklaracja VIU-DO Kolejną deklaracją, którą należy składać kwartalnie, jest deklaracja VIU-DO. Musi ona zawierać wszystkie transakcje objęte procedurą VAT-OSS. Dokument ten ma kluczowe znaczenie – to właśnie na jego podstawie rozliczany jest VAT dla sprzedaży we wszystkich krajach UE.

 

  1. Terminy Koniec miesiąca po zakończeniu kwartału to termin, w którym należy złożyć deklaracje w ramach procedury VAT-OSS. Nie można złożyć deklaracji wstecznych ani korygujących. 

 

Kluczowe korzyści z VAT-OSS dla przedsiębiorców

 

VAT-OSS to istotne ułatwienie dla biznesów e-commerce w całej Europie. Pozwala przedsiębiorcom skupić się na rozwoju działalności i ekspansji zagranicznej, a tym samym minimalizuje związane z tym koszty i obciążenia administracyjne.

Prostsze raportowanie VAT Nie trzeba już składać osobnych deklaracji VAT w każdym kraju, do którego prowadzona jest sprzedaż e-commerce. Zamiast tego e-sklepy mogą skorzystać z jednej, kwartalnej deklaracji VAT-OSS. Proces ten znacząco oszczędza czas i koszty, bo upraszcza zarządzanie obowiązkami związanymi z VAT. 

Mniejsze obciążenia administracyjne Koniec z koniecznością wielokrotnych rejestracji do VAT w różnych krajach UE. Procedura VAT-OSS eliminuje ten obowiązek, dzięki czemu przedsiębiorcy e-commerce mają mniej obowiązków administracyjnych i ponoszą z tego tytułu niższe koszty. Centralizacja procesów rozliczeniowych przekłada się jednocześnie na większą efektywność operacyjną.

Większa efektywność w zarządzaniu VAT Klarowność procedur i obowiązujących terminów zwiększa efektywność zarządzania zobowiązaniami VAT i umożliwia firmom e-commerce lepsze planowanie swoich działań. Procedura VAT-OSS pozwala również na szybsze reagowanie na zmiany w przepisach dotyczących VAT, co jest szczególnie istotne w niezwykle dynamicznym świecie e-commerce.

 

VAT-OSS ułatwia sprzedaż cross-border

VAT-OSS to milowy krok w upraszczaniu procedur związanych z rozliczaniem VAT dla biznesów e-commerce, które prowadzą sprzedaż cross-border na terenie różnych państw Europy. Centralizacja procesu zmniejsza obciążenie administracyjne i pozwala przedsiębiorcom skupić się na rozwoju działalności. Warto skorzystać z możliwości rejestracji do VAT-OSS. Nie tylko uprości to zarządzanie zobowiązaniami VAT, ale też poprawi efektywność operacyjną przy jednoczesnym spełnieniu wymogów prawnych. 

 

Wszyscy merchanci Omnipack, czyli właściciele biznesów e-commerce korzystający z naszych usług fulfillmentu, mają dostęp do doświadczonego partnera w zakresie rejestracji VAT-OSS. amavat to nasz zaufany partner, a jednocześnie pierwsza pomoc w obsłudze księgowej dla e-commerce.

Zobacz, w jaki jeszcze sposób możemy przenieść Twój e-commerce na wyższy poziom.

Skontaktuj się z nami

 

shareUdostępnij post

AntyKryzysowa Paczka Wiedzy

Darmowe materiały dla e-sklepów na Twojej skrzynce mailowej!

Zapisz się

Zobacz podobne

Cross-border eCommerce: strategia w 3 prostych krokach
Cross-border eCommerce: strategia w 3 prostych krokach

Jeśli chcesz utrzymać się na rynku i rozwijać swój biznes eCommerce, musisz przemyśleć swoją strategi...

Czytaj więcej
Dostawy i zwroty w Unii Europejskiej [cz. 2/2]
Dostawy i zwroty w Unii Europejskiej [cz. 2/2]

W pierwszej części artykułu omówiliśmy szczegółowo aspekty prawne, dotyczące dostaw w Unii Europejski...

Czytaj więcej
Dostawy i zwroty poza Unią Europejską
Dostawy i zwroty poza Unią Europejską

Na czym polega eksport towarów poza UE. Jak działają zwroty spoza Unii Europejskiej i jak wygląda eks...

Czytaj więcej
Dlaczego tylko 4% polskich eCommerców sprzedaje za granicą?
Dlaczego tylko 4% polskich eCommerców sprzedaje za granicą?

Liczba sklepów online z roku na rok rośnie. Coraz więcej z nich otwiera się także na sprzedaż zagrani...

Czytaj więcej
Dostawy i zwroty w Unii Europejskiej [cz. 1/2]
Dostawy i zwroty w Unii Europejskiej [cz. 1/2]

Unia Europejska dąży do usunięcia prawnych barier w całej wspólnocie i do jak największego ujednolice...

Czytaj więcej
Przesyłki eCommerce do Czech - Zásilkovna i Omnipack łączą siły
Przesyłki eCommerce do Czech - Zásilkovna i Omnipack łączą siły

Właściciele polskich eSklepów coraz odważniej wkraczają ze sprzedażą na sąsiednie rynki. Teraz, dzięk...

Czytaj więcej
Jak sprzedawać na eBay za granicę? Poradnik dla początkujących
Jak sprzedawać na eBay za granicę? Poradnik dla początkujących

Jak prowadzić sprzedaż na eBay i jakie warunki musi spełniać Twój sklep, by móc działać na tej platfo...

Czytaj więcej